Plantilla libro diario Excel gratis

1) Cambia los datos de la cabecera: escribe el nombre de tu empresa y el ejercicio en las celdas señaladas. 2) Decide si dejas los ejemplos como guía o los borras para empezar en limpio. 3) Registra cada asiento usando tantas líneas como necesites: repite el mismo número en la columna "Asiento" para todas las partidas de ese asiento, pon la fecha, la cuenta (PGC), la descripción y el importe en Debe o en Haber (una de las dos columnas, nunca ambas a la vez en la misma línea). 4) Usa la columna "Documento" para anotar el número de factura, recibo, nómina, etc. 5) Comprueba que cada asiento cuadra: la suma del Debe debe ser igual a la suma del Haber del mismo número de asiento. 6) Si quieres filtrar por fechas, cuentas o documentos, activa los filtros de Excel en la fila de encabezados. 7) No borres ni cambies los encabezados; añade nuevas líneas debajo de los últimos registros.

El libro diario recoge, día a día, todos los asientos contables de una empresa. Cada asiento agrupa varias líneas (apuntes) que registran la contrapartida entre Debe y Haber. En nuestra plantilla verás la estructura básica: número de asiento (para identificar y agrupar líneas), fecha del asiento, cuenta contable (según el Plan General de Contabilidad), descripción del apunte, importes de Debe y Haber, un campo de documento para enlazar facturas o recibos y un saldo acumulado orientativo. Lo normal es que un asiento tenga como mínimo dos líneas (una al Debe y otra al Haber), pero puede tener más. Lo importante es que, por cada número de asiento, la suma de Debe sea igual a la suma de Haber. Con esta plantilla lo tienes ordenado en columnas, listo para filtrar, revisar y exportar.

La hemos preparado con ejemplos de cuentas habituales del PGC español: clientes 430, caja 570, bancos 572, proveedores 400, compras 600, ventas 700, IVA soportado 472 e IVA repercutido 477, además de gastos como arrendamientos 621 o sueldos 640 y SS 476. Para adaptarla a tu caso, simplemente escribe la subcuenta exacta en la columna "Cuenta" (por ejemplo, 4300001 para un cliente concreto). En la descripción añade el detalle que te ayude a identificar el apunte ("Factura compra mercaderías", "Cobro cliente", "Nómina enero", etc.). Si trabajas con tipos de IVA diferentes, indica el tipo en la descripción o crea subcuentas específicas (4721, 4771). Si necesitas analítica, puedes añadir una columna nueva (p. ej. "Centro de coste") y mantener la estructura principal. La plantilla no impone restricciones: es un diario limpio en el que puedes registrar tus políticas contables sin pelearte con fórmulas ocultas.

- Numera los asientos de forma correlativa y no repitas números. - Introduce la misma fecha para todas las líneas del mismo asiento. - Usa la columna "Documento" para enlazar evidencias (FAC-2024-015, REC-003…). - Revisa que cada asiento cuadra antes de pasar al siguiente. Puedes comprobarlo con una tabla dinámica por número de asiento o con SUMAR.SI.CONJUNTO. - Activa filtros en la fila de encabezados para revisar periodos concretos (por mes o trimestre). - La columna "Saldo" muestra un saldo acumulado Debe-Haber del diario como guía rápida; no sustituye a los saldos por cuenta del libro mayor. - Para obtener totales por mes o por cuenta, crea una tabla dinámica o usa fórmulas por rangos de fechas. Ejemplo (suma ventas de enero): =SUMAR.SI.CONJUNTO(Hoja!F:F;Hoja!C:C;"700";Hoja!B:B;">="&FECHA(2024;1;1);Hoja!B:B;"<="&FECHA(2024;1;31)).